探索三大發(fā)達國家的養(yǎng)老計劃

一、美國：

　　養(yǎng)老責任由三方共同承擔

　　美國的養(yǎng)老責任由政府、社會和個人等多方面共同承擔。其資金來源主要是在職人員把工資所得的一部分作為“社會保障稅”(社保稅)上繳給政府，用于發(fā)放給已退休者、殘疾人以及他們的家屬，在職者退休之后便可以從社會保障制度中享有相應(yīng)的福利。

　　在職人員退休后獲得社會保障福利(社保福利)的多少視其工作時間長短、繳納社保稅數(shù)額以及退休年齡而定，但提前退休者的福利額將適當扣減。

二、英國：

　　職業(yè)年金是養(yǎng)老金重要支柱

　　目前，英國的養(yǎng)老保險制度由國家養(yǎng)老金計劃、職業(yè)養(yǎng)老金計劃和個人養(yǎng)老金計劃等3個支柱構(gòu)成。

　　國家養(yǎng)老金計劃包括“國家基本

　　養(yǎng)老金計劃”和“第二養(yǎng)

　　老金計劃”，由政府提供，

　　并由政府承擔兜底責任。

　　基本養(yǎng)老金已覆蓋所有公

　　營和私營部門的雇

　　員。雇員和雇主共同

　　繳費，形成“國

　　民保險基金”。第二養(yǎng)老金主要目標人群是非常規(guī)就業(yè)者，如中低收入者、長期患病或身體殘疾的從業(yè)人員。在基本養(yǎng)老金繳費年限相同的情況下，第二養(yǎng)老金根據(jù)不同收入標準支付不同的養(yǎng)老金。

　　由于基本養(yǎng)老金替代率較低，僅能保證員工退休后的基本生活需要，大部分人退休后的主要收入來源于職業(yè)養(yǎng)老金。職業(yè)養(yǎng)老金參與者占英國全部人口的45%左右，已經(jīng)成為英國養(yǎng)老金體系中最重要的組成部分。

　　個人養(yǎng)老金計劃包括私人養(yǎng)老金、養(yǎng)老儲蓄和個人壽險等。

三、德國：

　　鼓勵發(fā)展“補充養(yǎng)老保險”

　　德國的養(yǎng)老保險制度包括法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險等3部分，后兩者又被稱為“補充養(yǎng)老保險”。

　　在德國，法定養(yǎng)老保險的覆蓋面較廣，既包括一般的養(yǎng)老金，也包括職業(yè)康復(fù)待遇、職業(yè)能力或就業(yè)能力喪失養(yǎng)老金等。

　　此外，德國還大力鼓勵企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險。與法定養(yǎng)老保險不同的是，企業(yè)養(yǎng)老保險采取“直接支付原則”，即職工在工作期間積攢了多少企業(yè)養(yǎng)老保險，退休后他就能得到相應(yīng)數(shù)額的養(yǎng)老金。目前，德國法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險所支付養(yǎng)老金的比例大約分別為70%、20%和10%。