備用金管理制度及報銷制度內(nèi)容

一、備用金管理制度及報銷制度有哪些

1、管理

各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》進(jìn)行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外，其他應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。備用金管理包括借支管理和保管管理。

借支

1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

2、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

3、各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。

保管

1、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經(jīng)理。

2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。

3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度。

2、備用金報銷的處理依企業(yè)備用金管理制度的不同而有所區(qū)別。備用金管理制度可以分為定額備用金制度和非定額備用金制度兩種。備用金管理制度及報銷制度有哪些

二、備用金逾期的影響

第一，如果備用金逾期，備用金功能將會被關(guān)閉，無法再取用備用金，同時逾期還會影響花唄、借唄等產(chǎn)品的使用，導(dǎo)致這些產(chǎn)品功能全部被關(guān)閉；

第二，逾期后需要收取費(fèi)用，目前標(biāo)準(zhǔn)為每天收取0.28元，具體費(fèi)用以每個用戶自己備用金頁面的實(shí)際數(shù)據(jù)為準(zhǔn)；

第三，備用金如果出現(xiàn)逾期，會影響支付寶上的芝麻分，芝麻分下降，以后會影響到支付寶上很多功能的使用。目前支付寶對備用金逾期沒有明確是否上人行征信，應(yīng)該是因為金額不大暫時未上報征信，但不排除未來接入央行征信系統(tǒng)。

三、備用金的主要作用

1、預(yù)支差旅費(fèi)：一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補(bǔ)。前賬未清，不得繼續(xù)預(yù)支。

2、零星采購：即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補(bǔ)足原定額。

3、部門、分公司日常費(fèi)用。公司相關(guān)部門及分公司，日常費(fèi)用較多，每筆報銷工作效率較低。實(shí)行備用金，管理快捷。

注意事項：

1、根據(jù)實(shí)際需求確定備用金數(shù)額，如分公司每月1－3萬元；

2、備用金領(lǐng)用部門支用備用金后，應(yīng)根據(jù)各種費(fèi)用憑證編制費(fèi)用明細(xì)表；

3、定期向財會部門報銷，一般按月報銷，領(lǐng)回所支用的備用金。

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