單位財務管理規(guī)章制度

單位財務管理規(guī)章制度
一章總則
一條為加強財務管理，根據(jù)現(xiàn)行《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務制度，結(jié)合本處具體情況，制定本制度。
二條財務管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，保障工作需要，量人為出。實行"統(tǒng)一領(lǐng)導、分級審批、集中管理、加強監(jiān)督"的財務管理體制。
三條“秘書工作”××單位財務管理工作適用本制度并依照本制度執(zhí)行。
二章內(nèi)部財務控制制度
四條本單位實行“統(tǒng)一領(lǐng)導，歸口分級管理”的內(nèi)部財務控制制度。處領(lǐng)導班子是本單位財務工作的領(lǐng)導集體，對單位財務工作負有領(lǐng)導責任。
五條財務工作實行主任負責制，主任對單位財務管理管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。處領(lǐng)導班子明確一名主任負責本單位的財務審批工作，重大的財務支出等事項實行領(lǐng)導班子集體研究決策。
六條單位財務機構(gòu)負責人加強財務支出合法性、憑證合規(guī)性的事前審核；財務股內(nèi)部要認真落實會計崗位不相容制度（不相容職務包括：授權(quán)批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準與檢查等）。
七條堅持會計人員持證上崗制度，嚴密內(nèi)部牽制手續(xù)，實行印鑒與支票分開保管，嚴禁由一人全程包辦會計事項的支付業(yè)務，支出憑證的經(jīng)手人、證明人、批準手續(xù)要齊全。
八條嚴格遵守銀行現(xiàn)金管理制度，通過銀行收支款項，不得坐支現(xiàn)金。按月核對銀行存款，盤點庫存現(xiàn)金，日清月結(jié)，確保賬實相符。
九條接受紀檢監(jiān)察人員對本單位財務管理的全程參與和監(jiān)管。對本單位財務收支計劃、大額財務收支、資產(chǎn)的購置和處置等重要事項，事前必須向紀檢監(jiān)察人員通報，接受他們的督促和檢查。
十條財務股統(tǒng)一扎口管理本單位票據(jù)，明確專人負責票據(jù)的管理工作，嚴格按照規(guī)定購領(lǐng)、使用、保管和繳驗票據(jù)；票據(jù)所收款項要嚴格執(zhí)行“票款分離”制度，及時足額上繳財政專戶，保證票據(jù)和款項的日清日結(jié)。
十一條單位財務支出實行分類審批制度：
日常財務支出事項：各項支出必須先申請，經(jīng)同意后再辦理。凡報銷的原始憑證必須具有經(jīng)辦人、物品驗收人或證明人簽名，經(jīng)財務主管審核后，報主任審批。
重要、大額的財務支出事項，經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究后，財務主管對其單據(jù)的合法性、合規(guī)性進行審核，再報主任審批。
十二條重要財務支出決策事項的具體項目包括：固定資產(chǎn)、政府中心工作、印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支。
固定資產(chǎn)：需經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究，
政府中心工作：需經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究
印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支：XX元以上的，需經(jīng)領(lǐng)導班子集體研究。
三章財務公開制度
十三條推行財務公開，提高財務收支透明度，堅持客觀性、真實性、及時性和實效性的原則。單位發(fā)生的財務收支事項，以一定形式進行通報或公示，接受群眾監(jiān)督。，