酒店往來賬款管理制度

為縮短酒店資金流動周期，加強資金的有效利用率，減低壞賬可能性。現(xiàn)對酒店往來賬款管理作如下規(guī)定：

.酒店的應收賬款的結(jié)算必須嚴格執(zhí)行結(jié)算原則和結(jié)算紀律。

.酒店應收賬戶的簽訂必須由銷售人員提出申請，經(jīng)由銷售總監(jiān)批準后報批財務部；由財務部應收考察申請單位（或個人）的信用情況無誤后方可簽訂應收合同。

.應收賬款的付款周期按照合同的簽訂條款執(zhí)行，原則以月為單位，凡有特殊情況需要延長付款周期須上報店總批準后方可執(zhí)行。

.應收部于次月出據(jù)前月的應收賬款積壓情況，對于超過付款周期的應收賬款由應收出據(jù)賬款報告說明原因，抄送銷售部門總監(jiān)商議追賬事宜并上報店總。

.為保證酒店應收賬目的真實及準確性，凡未簽訂應收合同而掛賬的賬目未經(jīng)店總批準不得掛入應收賬款，此類賬款積壓超過一個月的情況在應收部的監(jiān)督下由前臺出據(jù)欠款說明記入當事人員工欠款，每月上報店總。

.應收部在前臺主管的監(jiān)督下每月編制應收賬款結(jié)算表。按照應收賬款的結(jié)算單位名稱、結(jié)算客戶姓名，列出應收賬款的發(fā)生額、時間。報表要與應收明細賬及應收賬余額相符。日審應收領班定期與客戶核對賬目，定期發(fā)送結(jié)算單。

.對于確實不能收回的應收賬款由應收部出示原因，上報店總追究責任。

.發(fā)生的壞賬必須經(jīng)過嚴格的審查，報批店總后辦理賬務處理手續(xù)。

.外包單位在酒店進行營業(yè)活動前須出示相關(guān)營業(yè)許可，交納一定金額的保證金，并告知酒店其銀行賬號。

.酒店外包單位賬務原則上與酒店賬務分開核算，酒店可以與外包單位簽訂合同幫助外包單位代收住客賬。在收取部分傭金的情況下可以幫助外包單位代收信用卡及支票。（具體金額由合同具體說明。）在每月結(jié)算時一并返還。

.酒店收取外包單位的租金，租金可以以代收金額對沖形式付款。

.酒店為外包單位代收金額原則上須在其交納當月租金后方可返還，如有特殊情況須報請店總批示。

.外包單位的保證金在合同到期，一切交接手續(xù)辦理完畢后由銷售部出據(jù)退款說明由應收部核實無誤后，填寫“支出憑單”報請店總批準后方可退還。

上述規(guī)定執(zhí)行過程中以國家有關(guān)會計法規(guī)為基準，凡因凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽或使酒店受到利益損失者，由當事人承擔全部刑事責任并負責酒店的經(jīng)濟損失，上報店級領導處理；酒店保留對當事人采取法律行動的權(quán)利。