勘測設計院內部審計工作制度

為了建立健全本院內部審計監(jiān)督制度，加強內部審計工作，提高經(jīng)營管理水平，保障國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》等有關法律、法規(guī)和廳、局關于進一步做好內部審計工作的有關文件精神，結合本院實際，制定本規(guī)定。

一、內部審計時間及對象：根據(jù)局紀委的規(guī)定和本院的規(guī)章制度,每季度對院及院屬各單位財務收支及經(jīng)濟效率情況進行一次內審，全四次;每半向局監(jiān)察審計部門提交一次內審報告。此外，對有關人員的工作調動、經(jīng)濟問題舉報等問題應進行專項審計，及時向局紀委提交專題報告。配合局監(jiān)察審計部門做好本單位黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計工作。

二、內部審計內容：根據(jù)局民主理財公示監(jiān)督領導小組關于確保季度內審五到位的工作要求，院民主理財公示監(jiān)督領導小組負責組織人員，按內審工作程序，重點對院及院屬實體的所有財務資料，包括會計憑證、發(fā)票、賬簿、報表;對工作計劃、經(jīng)濟合同、專項資金的計劃執(zhí)行管理使用;國有資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況;債權債務情況以及企業(yè)收益分配情況與財務收支活動是否符合《會計法》與本院的規(guī)章制度的執(zhí)行情況等進行檢查。向有關單位或個人進行調查取證，索取、印制證據(jù)材料。對內審中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時向有關單位和個人提出改進的建議;對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失浪費的直接責任人員、對審計工作中的重大責任事項，有權向對其進行指導的局監(jiān)察審計部門反映;

三、本院民主理財公示監(jiān)督領導小組負責本院的內部審計工作。參與內審的工作人員應當具有高度責任心和敬業(yè)精神，熟悉本行業(yè)的經(jīng)營管理工作和內部規(guī)章制度，并不斷通過財務審計專業(yè)的后續(xù)教育來保持和提高專業(yè)勝任能力。

四、內部審計工作是民主監(jiān)督和民主理財?shù)闹匾�手段，它不僅能及時的發(fā)現(xiàn)經(jīng)營過程中可能發(fā)生的違紀違規(guī)現(xiàn)象，而且對更加全面、完整、準確睜工作中的不足提供有效依據(jù)，它對我院經(jīng)濟建設的鞏固和發(fā)展起著保駕護航的重要作用。因此，內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，堅持原則，實事求是，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權，徇私舞弊。內部審計人員依法行使職權并受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。